Wat is bijtelling?

Bijtelling is een belasting over het privégebruik van een zakelijke auto. De Belastingdienst beschouwt dat gebruik als een vorm van extra inkomen — ook wel ‘loon in natura’ genoemd.

Omdat je zakelijk voordeel hebt van privé rijden met een auto die op naam van je onderneming staat, tel je een bedrag op bij je belastbare inkomen. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting.

Wanneer krijg je te maken met bijtelling?

Je krijgt bijtelling zodra je met je zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Rijd je minder? Dan kun je vrijstelling aanvragen.

Let op: woon-werkverkeer telt niet als privé, maar als zakelijk gebruik. Privégebruik gaat bijvoorbeeld over weekendritten, vakanties of ritjes buiten zakelijke afspraken om.

Hoe werkt bijtelling bij financial lease?

Ook als je zakelijk least via financial lease, geldt bijtelling bij privégebruik. Je bent dan economisch eigenaar van de auto, en de Belastingdienst rekent het voertuig toe aan je vermogen.

Dat betekent: de bijtelling wordt opgeteld bij je belastbare inkomen of winst, waardoor je per saldo meer belasting betaalt.

Dus ook als zzp’er of mkb’er die zelf een auto leaset, moet je bijtelling meenemen in je financiële overweging.

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De bijtelling wordt berekend met deze formule:

Bijtellingspercentage × cataloguswaarde = bruto bijtelling per jaar

• Het bijtellingspercentage hangt af van het type auto (elektrisch of brandstof) en het bouwjaar.

• De cataloguswaarde is de originele nieuwprijs inclusief btw en BPM — dus niet de dagwaarde.

Voorbeeld:
Stel je rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22%.
Dan bedraagt de jaarlijkse bruto bijtelling:
22% × €40.000 = €8.800 bruto bijtelling per jaar

Wat is het verschil tussen bruto en netto bijtelling?

• Bruto bijtelling is het bedrag dat je moet optellen bij je belastbare inkomen of winst.

• Netto bijtelling is het bedrag dat je uiteindelijk per maand extra betaalt aan belasting.

Voorbeeld

• Bruto bijtelling: €8.800 per jaar

• Inkomstenbelasting: stel 37%

• Netto bijtelling: €8.800 × 37% = €3.256 per jaar, dus ca. €271 per maand

Je daadwerkelijke last hangt dus af van je belastingtarief.

Welke bijtellingspercentages gelden er in 2025?

Voor 2025 gelden de volgende percentages:

• 22% bijtelling voor alle nieuwe brandstofauto’s

• 16% bijtelling voor volledig elektrische auto’s (EV’s) tot een cataloguswaarde van €30.000
  – Over het meerdere boven €30.000 geldt 22%

• 0% voor waterstofauto’s en zonnecelauto’s

• 35% bijtelling voor youngtimers (auto’s ouder dan 15 jaar), berekend over de dagwaarde

• Bestelauto’s op grijs kenteken vallen onder dezelfde regels, tenzij je uitsluitend zakelijk rijdt (zie hieronder)

Wanneer hoef je géén bijtelling te betalen?

Je hoeft geen bijtelling te betalen als je aan één van de volgende voorwaarden voldoet:

• Je rijdt maximaal 500 km per jaar privé met de zakelijke auto

• Je hebt een ‘verklaring geen privégebruik auto’ ingediend bij de Belastingdienst

• Je rijdt een bestelauto met ‘verklaring uitsluitend zakelijk gebruik’ en voldoet aan de voorwaarden voor grijs kenteken

Let op: bij controle moet je dit kunnen onderbouwen met een sluitende rittenregistratie.

Hoe toon je aan dat je geen bijtelling hoeft te betalen?

De Belastingdienst adviseert om een sluitende rittenregistratie bij te houden. Juridisch is dit niet verplicht, maar zónder registratie draai jij op voor het bewijs dat je onder de 500 km bent gebleven.

Zorg dus voor:

• Start- en eindstand van de kilometerstand

• Datum, vertrekadres en bestemmingsadres

• Aard van de rit (privé of zakelijk)

Gebruik je geen rittenregistratie? Dan neemt de fiscus aan dat je bijtelling verschuldigd bent — tenzij je overtuigend tegendeel kunt bewijzen.

Hoelang blijft het bijtellingspercentage geldig?

Het bijtellingspercentage staat 60 maanden vast vanaf het moment van eerste registratie op kenteken. Dit geldt ook als de auto tussentijds van eigenaar verandert.

Na die 60 maanden geldt het actuele bijtellingstarief dat op dat moment van toepassing is. Dat kan hoger of lager uitvallen, afhankelijk van beleid en type voertuig.

Hoe helpt InleaseAutos.nl je met inzicht in bijtelling?

Bij InleaseAutos.nl houden we het graag overzichtelijk. Daarom krijg je van ons:

• Een transparant leasevoorstel, met de bijtelling helder uitgewerkt

• Inzicht in de fiscale impact van elektrisch versus brandstof

• Advies op maat, ook voor starters en zzp’ers die hier voor het eerst mee te maken krijgen

• Eerlijke uitleg, zodat jij de juiste keuze maakt vóór je tekent

Zo weet je vooraf wat je kunt verwachten — zonder verrassingen achteraf.

Bijtelling slim aanpakken met InleaseAutos.nl

Of je nu veel of weinig privé rijdt, het is belangrijk om de gevolgen van bijtelling goed in beeld te hebben. Zo voorkom je nare verrassingen en houd je grip op je maandlasten.

Bij InleaseAutos.nl helpen we je kiezen wat past bij jouw situatie — helder, eerlijk en zonder poeha.

Wil je weten wat bijtelling betekent voor jouw leaseauto? Neem gerust contact op. Wij denken met je mee.