Wanneer betaal je bijtelling met een grijs kenteken en hoe voorkom je het?

Wanneer betaal je bijtelling met een grijs kenteken en hoe voorkom je het?

Je rijdt in een bestelauto op grijs kenteken. Dan wil je weten: wanneer betaal je bijtelling, hoeveel is dat precies, en hoe kom je eronderuit? Dat verschilt op een paar punten van de gewone bijtellingsregels, en de valkuilen zijn talrijker dan de meeste ondernemers verwachten.

Wat een grijs kenteken precies is en welke technische eisen eraan zitten, lees je op de uitlegpagina over het grijs kenteken. Hier gaan we rechtstreeks in op de bijtelling.

Wanneer betaal je bijtelling op een bestelauto?

De grens is 500 kilometer privé per jaar. Rijd je meer dan die 500 kilometer? Dan betaal je bijtelling over het hele jaar, ook als je pas in december over die grens gaat.

Rijd je eronder? Dan vervalt de bijtelling, maar alleen als je dat ook kunt aantonen. De bewijslast ligt bij jou, niet bij de Belastingdienst.

Wat telt als privégebruik?

Dit is waar het misgaat. Woon-werkverkeer naar een vaste werkplek geldt als privé. Dat betekent: als jij elke dag van huis naar kantoor rijdt, tellen die kilometers mee. Ritten voor klanten, bouwplaatsen of leveringen zijn zakelijk. Een rit naar de bouwmarkt voor een privéklus: privé. Een afspraak bij de accountant vanuit huis: zakelijk.

De grens is in de praktijk soms vaag. Een hoveniersbedrijf dat thuiswerkt en de bestelauto elke avond op de oprit zet, heeft geen woon-werkverkeer. Een timmerman met een vast kantoor rijdt wél privékilometers richting werk. Let daar op bij jouw situatie.

Bijtelling berekenen voor een bestelauto in 2026

De basis is de cataloguswaarde: de nieuwprijs inclusief btw en BPM op het moment van eerste registratie. Dat bedrag geldt ook als je de BPM destijds niet hebt betaald (denk aan een tweedehands bestelauto). Over die cataloguswaarde reken je het bijtellingstarief.

In 2026 gelden voor bestelauto’s op grijs kenteken de volgende tarieven:

• Benzine of diesel: 22% over de volledige cataloguswaarde
• Elektrisch tot €30.000: 18% over de eerste €30.000, daarboven 22%
• Youngtimer (16 jaar of ouder): 35% over de dagwaarde

Rekenvoorbeeld: diesel bestelauto

Stel, je rijdt een bestelauto met een cataloguswaarde van €32.000 en je valt in het belastingtarief van 37%.

• Bruto bijtelling per jaar: €32.000 × 22% = €7.040
• Netto extra belasting: €7.040 × 37% = €2.605 per jaar
• Dat is €217 netto per maand

Rekenvoorbeeld: elektrische bestelauto

Stel, je rijdt een elektrische bestelauto met cataloguswaarde €42.000.

• Eerste €30.000 × 18% = €5.400
• Resterende €12.000 × 22% = €2.640
• Bruto bijtelling: €8.040 per jaar
• Netto bij 37%: €8.040 × 37% = €2.975 per jaar, oftewel €248 per maand

Een overzicht van alle bijtellingspercentages voor alle typen auto’s vind je in onze uitleg over bijtelling 2026.

De youngtimer: aantrekkelijk maar oppassen voor 2027

Een bestelauto van 16 jaar of ouder valt in 2026 onder de youngtimerregeling: 35% bijtelling over de dagwaarde, niet over de oorspronkelijke cataloguswaarde.

Stel, een bestelauto had ooit een cataloguswaarde van €28.000 maar heeft nu een dagwaarde van €7.000. Dan is de bruto bijtelling slechts €7.000 × 35% = €2.450 per jaar. Dat is een stuk minder dan 22% over de originele cataloguswaarde.

Let op: de leeftijdsgrens verandert. In 2025 lag de grens op 15 jaar, in 2026 is hij verhoogd naar 16 jaar. In 2027 gaat de grens naar 25 jaar. Een bestelauto van 20 jaar oud valt in 2026 dus nog onder de youngtimerregeling, maar in 2027 niet meer. Als timing voor jou een rol speelt, is dit de moeite waard om door te rekenen.

Zo vermijd je bijtelling

Optie 1: sluitende rittenregistratie

Je houdt per rit bij:

• Datum
• Begin- en eindstand van de kilometerteller
• Vertrekpunt en bestemming
• Of de rit zakelijk of privé was

Blijf je aantoonbaar onder 500 km privé, dan vervalt de bijtelling. Maar de lat ligt hoog. De Belastingdienst beoordeelt een rittenregistratie streng. Een paar ontbrekende ritten of omschrijvingen als “werkbezoek” zonder adres kunnen ertoe leiden dat de registratie niet wordt geaccepteerd.

Een veelgemaakte fout: de registratie bijhouden op een los papiertje en vergeten er een paar in te voeren. GPS-gebaseerde apps zijn betrouwbaarder en eenvoudiger te onderbouwen bij een controle.

Zonder rittenregistratie gaat de Belastingdienst er automatisch van uit dat je de grens overschrijdt. Je betaalt dan bijtelling over het hele jaar, ook als je in werkelijkheid nauwelijks privé hebt gereden. De Belastingdienst kan tot vijf jaar terugvorderen.

Optie 2: verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto

Dit is een regeling die specifiek voor bestelauto’s bestaat en die personenauto’s niet hebben.

Je vraagt via de Belastingdienst een verklaring aan die stelt dat de bestelauto uitsluitend zakelijk wordt gebruikt. Met die verklaring hoef je geen rittenregistratie bij te houden. De Belastingdienst gaat er dan van uit dat er geen privégebruik is.

Klinkt ideaal. Maar de keerzijde is hard: je mag de auto dan ook echt nooit privé gebruiken. Niet een weekend. Niet “even snel”. Niet op vakantie. Doe je dat toch, dan volgt een naheffing met boete, retroactief over de hele periode dat de verklaring liep.

De verklaring is de betere keuze als je de bestelauto echt uitsluitend zakelijk gebruikt en geen rittenadministratie wil bijhouden. Rij je soms ook privé, dan is optie 1 eerlijker en veiliger.

Wat is bijtelling afkopen?

Als je personeel hebt dat afwisselend en willekeurig in de bestelauto rijdt, zonder dat één persoon de auto vast toegewezen heeft, kun je de bijtelling afkopen via de eindheffing privégebruik bestelauto. In 2026 bedraagt dat €438 per voertuig per jaar.

Dat is een vast bedrag, ongeacht hoe vaak de auto privé wordt gebruikt. Het is interessant als je bij elke werknemer apart een rittenregistratie wil vermijden en de kosten overzichtelijk wil houden.

Maar: als ZZP’er of eenmanszaak zonder personeel kun je de bijtelling niet afkopen. Je kiest dan tussen bijtelling in je aangifte verwerken, of aantonen via rittenregistratie dat je onder de 500 km blijft.

De BTW-correctie, vaak vergeten maar wél verplicht

Naast de bijtelling voor de inkomstenbelasting geldt er ook een btw-correctie als je de bestelauto privé gebruikt.

De btw die je bij aanschaf en op kosten (onderhoud, brandstof) hebt teruggevraagd, moet je gedeeltelijk terugbetalen als blijkt dat de auto ook privé gebruikt wordt. Dat doe je via je btw-aangifte.

Voor bestelauto’s geldt een praktische regeling: je mag kiezen tussen de werkelijke verhouding zakelijk/privé of een forfaitaire correctie. De correctie verwerk je in het laatste btw-tijdvak van het jaar (kwartaal 4 of december).

Dit staat los van de bijtelling voor de inkomstenbelasting. Het zijn twee aparte verplichtingen die naast elkaar lopen. Vergeet je de btw-correctie, dan kun je bij een controle voor een naheffing komen te staan.

Bijtelling als ZZP’er, anders dan in loondienst

Voor werknemers loopt de bijtelling via de loonheffing: de werkgever rekent het in en het staat op de loonstrook.

Als ZZP’er of eenmanszaak werkt dat anders. Je hebt geen werkgever die dit voor je regelt. Je verwerkt de bijtelling zelf in je aangifte inkomstenbelasting als correctie op je winst. Je telt het bruto bijtellingsbedrag op bij je belastbare winst uit onderneming.

Rekenvoorbeeld voor een ZZP’er

Winst uit onderneming: €60.000 Bruto bijtelling diesel bestelauto €32.000: €7.040

Belastbare winst na bijtelling: €67.040

Over dat hogere inkomen betaal je meer inkomstenbelasting. Bij 37% tarief is de netto extra belasting €7.040 × 37% = €2.605 per jaar, zo’n €217 per maand.

Tegelijk zijn alle autokosten (brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving) aftrekbaar als zakelijke kosten. Het netto effect in de aangifte is het saldo van beide.

Pas op dat je de bijtelling niet vergeet aan te geven. De Belastingdienst vergelijkt steeds vaker gegevens van leasemaatschappijen met ingediende aangiften.

Bijtelling bij een dubbele cabine

Een bestelauto met een tweede zitrij (dubbele cabine) wordt door de Belastingdienst soms als personenauto aangemerkt, afhankelijk van de inrichting. Als dat het geval is, vervallen alle fiscale voordelen van het grijs kenteken: lager MRB-tarief, btw-aftrek en de verklaring uitsluitend zakelijk gebruik.

De classificatie hangt af van de verhouding laadruimte en zitruimte, de aanwezigheid van een vaste tussenwand en het totale gewicht. Zit je op de grens? Laat het vooraf toetsen door je belastingadviseur. Een naheffing achteraf, inclusief boete en rente, kost veel meer dan een adviesgesprek.

Wil je weten wat bijtelling in jouw geval kost?

De netto bijtelling hangt af van je belastingtarief, het type bestelauto en hoe je de auto gebruikt. Dat maakt de berekening persoonlijker dan een standaardformule. Een ZZP’er met een winst van €40.000 betaalt een ander tarief dan iemand op €80.000.

Wij rekenen het graag met je door en kijken ook naar de beste leasevorm voor jouw situatie. Geen jaarcijfers nodig, binnen 24 uur een helder voorstel.

Bel of app naar 053 4304117 (WhatsApp: 31534304117) of mail naar info@inleaseautos.nl. Onze klanten beoordelen ons met een 9,6 van 10.