Marge-auto vs btw-auto | Verschil, btw-aftrek en lease-impact

Je ziet het overal in autoadvertenties: “btw-auto” of “marge-auto”. Voor particulieren maakt het weinig uit. Voor jou als ondernemer kan het duizenden euro’s verschil betekenen.

Het korte antwoord: bij een btw-auto krijg je de btw terug. Bij een marge-auto niet. Maar er zit meer achter, zeker als je de auto wilt leasen. Hier leggen we het uit.

Wat is een marge-auto?

Een marge-auto is een auto waarover eerder al btw is betaald, meestal door een particuliere eigenaar. Omdat de btw al een keer is afgedragen, mag de verkoper geen btw meer in rekening brengen.

Op de factuur staat geen btw vermeld. De prijs die je ziet is de prijs die je betaalt. Geen btw-aftrek, geen terugvordering via je aangifte.

De naam “margeregeling” komt van hoe de verkoper belast wordt. De autohandelaar betaalt btw over zijn winstmarge (het verschil tussen inkoop en verkoop), niet over de totale verkoopprijs. Maar dat is zijn probleem, niet het jouwe. Voor jou als koper is het simpel: geen btw op de factuur, geen btw terug.

Wat is een btw-auto?

Een btw-auto is zakelijk gereden. Denk aan ex-leaseauto’s, bedrijfswagens of demo’s van een dealer. De btw over de verkoopprijs moet nog worden afgedragen, en staat daarom apart op de factuur.

Als btw-plichtige ondernemer kun je die btw terugvragen via je aangifte omzetbelasting. Een auto van €24.200 inclusief btw kost je netto dus €20.000. Die €4.200 btw krijg je terug.

De meeste occasions die van een leasemaatschappij komen zijn btw-auto’s. Dat maakt ze fiscaal aantrekkelijk voor ondernemers.

Marge-auto vs btw-auto in een overzicht

Wat is financial lease?

Hoe herken je of een auto marge of btw is?

In de advertentie staat het er meestal bij. “Btw-auto” of “excl. btw” wijst op een btw-auto. “Marge-auto” of alleen een totaalprijs zonder btw-vermelding wijst op marge.

De definitieve check is altijd de factuur. Bij een btw-auto staat de btw apart gespecificeerd. Bij een marge-auto niet. Twijfel je? Vraag de verkoper om een proforma factuur voordat je tekent.

Bij InleaseAuto’s vermelden we bij elk voertuig of het een marge- of btw-auto is. Geen verrassingen achteraf.

Hoe zit het met btw bij de margeregeling?

De margeregeling is een btw-regeling voor handelaren. De autoverkoper betaalt btw over het verschil tussen zijn inkoopprijs en verkoopprijs (de marge), niet over de hele verkoopprijs.

Stel een handelaar koopt een auto in voor €15.000 en verkoopt hem voor €18.000. Dan betaalt hij btw over €3.000 marge. Dat is €630 btw.

Is de margeregeling verplicht? Nee. Een handelaar mag er ook voor kiezen om de auto als btw-auto te verkopen. Maar bij auto’s die van particulieren komen, is de margeregeling de standaard. De handelaar heeft bij inkoop immers geen btw teruggekregen, dus doorbelasten is niet logisch.

Voor jou als koper maakt het niet uit hoe de handelaar zijn btw berekent. Wat voor jou telt: staat er btw op jouw factuur of niet?

Marge-auto vs btw-auto bij financial lease

Hier wordt het interessant voor ondernemers die willen leasen. Want het type auto heeft direct invloed op je leaseconstructie.

Btw-auto leasen

Bij een btw-auto kun je de btw over de aanschafprijs terugvragen. De leasemaatschappij financiert het volledige bedrag inclusief btw, maar jij krijgt de btw terug via je aangifte.

Voorbeeld: je least een btw-auto van €30.000 exclusief btw (€36.300 inclusief). Je krijgt €6.300 btw terug. Je netto investering is €30.000.

Marge-auto leasen

Bij een marge-auto is er geen btw om terug te vragen. Je financiert het volledige bedrag en dat is het.

Voorbeeld: je least een marge-auto van €30.000. Er is geen btw op de factuur. Je totale investering is €30.000.

In dit voorbeeld kost de marge-auto evenveel als de btw-auto exclusief btw. Maar de btw-auto heeft een hogere cataloguswaarde (€36.300), wat invloed heeft op de bijtelling. De marge-auto heeft juist een lagere cataloguswaarde, wat je bijtelling drukt.

BTW meefinancieren bij een marge-auto

Soms kun je bij financial lease de btw over de leasekosten apart verrekenen. Bij een marge-auto is er geen btw over de aanschafprijs, maar je betaalt wel btw over de leasetermijnen. Die btw kun je als ondernemer terugvragen.

Dit verschilt per situatie. Vraag altijd aan je leasemaatschappij hoe de btw-verwerking bij een marge-auto eruitziet. Bereken je financial lease en ontdek wat haalbaar is.

Rekenvoorbeeld: marge-auto leasen vs btw-auto leasen

Een concreet voorbeeld om het verschil duidelijk te maken.

In dit voorbeeld is de netto aanschafprijs gelijk. Maar de marge-auto heeft een lagere cataloguswaarde, waardoor je bijtelling €1.155 per jaar lager uitvalt. Bij een belastingtarief van 36,97% scheelt dat €427 netto per jaar.

De keerzijde: bij de btw-auto krijg je €5.250 btw terug. Die cashflow heb je bij een marge-auto niet. Welke optie voordeliger is, hangt af van hoe lang je de auto rijdt en hoeveel bijtelling je betaalt.

Btw bij verkoop van je zakelijke auto

Heb je een btw-auto gekocht en de btw teruggevorderd? Dan moet je bij verkoop weer btw afdragen over de verkoopprijs. Dat is logisch: de fiscus wil de btw een keer zien.

Verkoop je de auto aan een particulier, dan draag je 21% btw af over de verkoopprijs. Verkoop je aan een handelaar, dan kan die de margeregeling toepassen.

Bij een marge-auto speelt dit niet. Je hebt geen btw teruggekregen bij aankoop, dus je hoeft ook geen btw af te dragen bij verkoop (tenzij je de auto op de zaak hebt gezet en btw hebt verrekend over andere kosten).

Bij financial lease is dit vaak minder relevant, omdat je aan het einde van de looptijd de auto kunt inleveren of de slottermijn kunt voldoen. Maar als je de auto overneemt en later verkoopt, gelden deze regels wel.

Wanneer kies je voor een marge-auto en wanneer voor een btw-auto?

Kies een btw-auto als:

Je btw-plichtig bent en de btw kunt terugvragen. De btw-teruggave kan duizenden euro’s schelen. Bij financial lease is dit de meest gekozen optie.

Kies een marge-auto als:

Je onder de Kleineondernemersregeling (KOR) valt en geen btw kunt terugvragen. Of als je een specifieke occasion op het oog hebt die alleen als marge beschikbaar is. De lagere cataloguswaarde kan een bijtellingvoordeel opleveren.

Twijfel je?

Reken het door. De combinatie van btw-teruggave, bijtelling en leasebedrag bepaalt wat voordeliger is. Een marge-auto is niet per definitie duurder, en een btw-auto niet per definitie goedkoper. Het hangt af van je situatie.

Marge of btw? Wij denken met je mee

Bij InleaseAuto’s hebben we zowel marge-auto’s als btw-auto’s in ons aanbod. We adviseren je altijd eerlijk over welke optie bij jouw situatie past. Geen standaardantwoord, maar een berekening op maat.

Neem gerust contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek. We kijken samen naar de beste keuze.
Bel 053 4304117 | WhatsApp 31534304117 | Mail info@inleaseautos.nl
Klanten beoordelen ons met een 9,6 van 10.